Одним из актуальных вопросов для индивидуальных предпринимателей является установка онлайн-касс, т.к. это необходимо по закону. В этой статье рассмотрим причины, почему онлайн-касса необходима индивидуальным предпринимателям. Ознакомимся со списоком штрафов, которые возможно получить, если не выполнить какие-либо требования, установленные законом. И в завершении рассмотрим на чем лучше остановить свой выбор при приобретении онлайн-кассы.
Государство обязует предпринимателей по всей России установить онлайн-кассы нового образца. Таким образом, это введение выполняет роль надежного инструмента для контроля со стороны Федеральной налоговой службы.
Существуют определенные требования и для самого оборудования: по закону кассы должны иметь обязательное онлайн-соединение и подключение к ОФД (оператору фискальных данных). На этом основан принцип работы, т.е. все данные о проведенных операциях автоматически отправляются ОФД, через которого поступают в налоговую базу. Если не соблюдать порядок отправки всех операций, то возможна проверка от налоговой службы.
Государство со всей серьезностью подходит к вопросу контроля рынка, в частности предпринимателей. Повсеместное введение онлайн-касс осуществляет контроль предпринимателей и организаций, а так же бизнеса, финансовых потоков и оборотов товаров (данные о товарах фиксируются в чеке). Таким образом, можно реально выявить нарушителей и неплательщиков налогов из-за повышения прозрачности всех процессов на внутреннем рынке России и, следовательно, повысить уровень всей деятельности.
Регламентирует отношения индивидуальных предпринимателей в сфере онлайн-касс и расчетных операций 54 федеральный закон, принятый в 2013 году. К нему существуют определенные поправки, гласящие о том, что:
- ИП обязаны использовать кассу нового образца с фискальным накопителем. Касса должна бы подключена к интернету и передавать информацию о расчетах через ОФД в налоговую.
Фискальный накопитель представляет собой носитель информации в зашифрованном виде, которую, в свою очередь, нельзя изменить. На нём фиксируются все данные о проведенных расчетах с покупателями, и без него касса не может работать. Фискальные накопители учитываются по уникальным номерам, занесенным в специальный созданный для этого реестр ФН ФНС. Так же и сама модель кассового аппарата должна быть зафиксирована в налоговой. Использовать незарегистрированные модели невозможно, и, соответственно, нельзя использовать не учтенные в реестре фискальные накопители. Согласно закону, касса должна иметь функцию отправки электронных чеков по СМС или e-mail покупателю. Это действует в тех случаях, когда клиент об этом попросит, либо когда торговля осуществляется через интернет.
Для индивидуальных предпринимателей есть положительные стороны от такого рода нововведения:
- При соблюдении всех требований закона сократится количество проверок ФНС, так как все данные автоматически поступают, учитываются и анализируются;
- Современные онлайн-кассы обладают такими функциями, как отслеживание статистики продаж по многим показателям, учет выручки и остатков, а так же контроль кассиров. По анализу такой статистики можно отследить: какие товары пользуются большим спросом, а какие нет. За счет этого, становится намного проще оптимизировать свой бизнес с учетом требований спроса. И, как следствие такой грамотной оптимизации бизнес-процессов, можно спрогнозировать увеличение прибыли;
- Регистрация онлайн-кассы упрощена тем, что её можно произвести удаленным способом в режиме онлайн. Нет необходимости при этом посещения отделения ФНС;
- Уменьшаются затраты на техническое обслуживание, осуществляемое по договорам со специализированными центрами технического обслуживания контрольно-кассовых машин;
- Онлайн-кассы обладают удобным и понятным интерфейсом;
- Больше не нужно программировать номенклатуру;
- Возможен учет товара на кассе;
- Многие онлайн-кассы теперь имеют свой каталог приложений как в современных смартфонах. Возможно скачать дополнительное приложение, тем самым расширяя функционал устройства для определенных конкретных задач.
Отрицательными сторонами использования такого оборудования является то, что:
- Необходимы материальные затраты на приобретение оборудования, обучение сотрудников, регистрацию и прочее. Так же возможны затраты на программное обеспечение, так как оно у многих производителей устанавливается платно.
По закону индивидуальный предприниматель не имеет право работать без онлайн кассы, за некоторыми исключениями (указаны ниже). За недобросовестное отношение к переходу на новые онлайн-кассы государством введены меры принуждения к ответственности материального характера. С помощью реестра всех предпринимателей базы данных государственных органов можно выявить тех, кто ещё не подключил онлайн-кассы. Из такого рода анализа сотрудник проверяющей службы имеет полное право обязать штрафом. Для нарушителей закона о ККТ на сегодняшний день существуют следующие штрафные санкции:
- Если предприниматель осуществляет деятельность без онлайн-кассы, то штраф вполне может быть до половины выручки (примерно составляет 10 000 (десять тысяч) рублей);
- При повторных проверках уже выявленных нарушителей берется во внимание не проведенная через кассу (неучтенная) выручка. И если за обе проверки общая сумма превышает 1 000 000 (один миллион) рублей, то отстраняют от деятельности до 2 (двух) лет;
- За некорректно зарегистрированное оборудование, не соответствующее требованиям 54 ФЗ облагается штрафом в размере 3 000 (трёх тысяч) рублей.
Некоторые категории граждан имеют отсрочку в регистрации онлайн-касс. Существуют и такие, кто вовсе освобожден на неопределенный срок.
В частности, не использовать онлайн-кассы могут граждане, осуществляющие следующие виды деятельности:
- Ремонт обуви;
- Торговля безалкогольными напитками на разлив; мороженым; овощами в развал;
- Газетные киоски;
- Торговля на необустроенном рынке;
- Сдача в аренду собственного жилья;
- Религиозные организации и ритуальные услуги;
- Все расчеты происходят на расчетный счет самого предпринимателя;
- Торговля едой при образовательных учреждениях;
- Ваше местонахождение в удаленном районе без связи и интернета, включенное в специальный список. Его можно найти в 54 ФЗ.
В обязательном порядке должны установить онлайн-кассу в 2019 году предприниматели, находящиеся на режимах:
- ЕНВД;
- Патент без сотрудников;
- УСН (БСО и услуги);
- ИП на вендинге (2018 – при наличии сотрудников, 2019 – при отсутствии);
А так же ИП общепита без сотрудников и все ИП сферы услуг.
По закону для различных категорий индивидуальных предпринимателей налоговыми органами предусмотрена материальная компенсация в виде вычетов. Для тех, кто на ЕНВД и патентной системе налогообложения вычет составляет до 18 000 (восемнадцати тысяч) за каждую кассу при условии предоставления подтверждающего приобретение документа или чека. Так же условием получения вычетов для ИП на ЕНВД и ПСН сферы торговли и общепита с наемными сотрудниками является регистрация кассы до 1 июля 2018 года. У всех же остальных такая возможность есть в срок до 1 июля 2019 года. По всем вопросам о подаче заявления на вычет стоит обратиться в отделение ФНС.
Не предусматривается получение вычета предпринимателям на ОСНО и УСН, но расходы возможно списать через подачу налоговой декларации.
К выбору онлайн-кассы стоит подходить исходя из того, какая функциональность необходима индивидуальному предпринимателю. Для начала стоит изучить существующие варианты. Кассу и фискальный накопитель можно выбрать отдельно в Ростове-на-Дону, и от этого складывается общая цена. Не стоит рассматривать как вариант совсем “примитивные” экземпляры по самой дешёвой цене. Такая касса быстро выйдет из строя и потребуется замена уже в ближайшее время. Так же, современное оборудование может иметь и высокую стоимость. Нет смысла переплачивать за приобретение, так как подобрать качественную онлайн-кассу реально и за приемлемую цену.
